原創(chuàng)2024-09-18小艾老師

CISA信息系統(tǒng)審計師認證知識體系考證須知證書含金量培訓大綱 3分鐘小視頻我要提問

CISA認證是由信息系統(tǒng)審計與控制協(xié)會（ISACA）頒發(fā)的，針對信息系統(tǒng)審計、控制與安全領域的專業(yè)認證。它表明持證人在評估和審計信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性方面具備專業(yè)知識和技能。CISA 認證在信息技術和審計領域具有較高的認可度。

中文名CISA信息系統(tǒng)審計師認證
英文名Certified Information Systems Auditor
英文簡稱CISA
頒證機構ISACA（國際信息系統(tǒng)審計與控制協(xié)會）
證書類別IT審計，IT運維，信息安全
同類認證CISM、CRISC

AI技術就像是一把雙刃劍。它能讓我們的審計工作變得更高效，比如，通過AI工具，我們可以快速分析海量數(shù)據(jù)，找出那些容易被忽視的風險點。這給審計工作帶來了很大便利，效率翻倍。

但是，AI系統(tǒng)的復雜性也給我們的審計工作帶來了新的難題。比如說，AI算法的“黑箱”問題，有時候我們很難理解這些算法是如何做出決策的，還有如何確保AI算法的安全性、合規(guī)性和道德性，也是一個亟待解決的問題。

今天，小艾老師就來跟大家聊聊未來我們IT審計師必需得關注的兩大課堂：“AI審計”與“審計AI”。

01__________

AI審計：利用AI工具提升審計效率

傳統(tǒng)的IT審計方法

在AI時代之前，IT審計主要依賴于一系列傳統(tǒng)的審計方法，這些方法在IT審計中也同樣適用。

詢問：與被審計單位人員進行面對面的交流，了解信息系統(tǒng)的運作情況。
檢查：檢查信息系統(tǒng)相關的文檔和系統(tǒng)界面，了解系統(tǒng)的實際情況。
觀察：實地觀察信息系統(tǒng)的物理環(huán)境和操作情況。
重新計算：對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行重新計算，驗證系統(tǒng)的計算邏輯。
重新執(zhí)行：對信息系統(tǒng)中的程序或控制進行重新執(zhí)行，驗證其有效性。
分析：基于數(shù)據(jù)進行多指標分析，識別潛在的風險和異常。
函證：向第三方進行信息和情況的確認。

另外還有些細分方法，比如測試數(shù)據(jù)法，平行模擬法，嵌入審計模塊法，虛擬實體法，受控處理法，程序代碼檢查法，系統(tǒng)運行監(jiān)測法，風險評估法等。但其實萬變不離其宗，只要把上面的這七個方法搞懂，大部分 IT 審計場景其實都能應付了。

AI時代的IT審計技術

隨著AI技術的發(fā)展，IT審計領域也迎來了新的技術和方法，這些技術提高了審計效率和質量。

機器學習：AI算法可以用于分析大量數(shù)據(jù)，識別異常行為和潛在的風險，這對于傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析方法是一個巨大的補充。
自然語言處理（NLP）：利用NLP技術，審計人員可以自動化地處理和分析大量的文本數(shù)據(jù)，如合同、政策文件和通信記錄。
預測分析：通過使用AI模型進行預測分析，審計人員可以預測未來的風險和問題，從而提前采取預防措施。
計算機輔助審計(CAAT)：也稱為利用計算機審計，是指審計人員在審計過程和審計管理活動中，以計算機為工具來執(zhí)行和完成某些審計程序和任務。
大數(shù)據(jù)審計技術：大數(shù)據(jù)審計是指遵循大數(shù)據(jù)理念，運用大數(shù)據(jù)技術方法和工具，開展跨層級、跨系統(tǒng)、跨部門和跨業(yè)務等的深入挖掘與分析。大數(shù)據(jù)審計技術包括大數(shù)據(jù)智能分析技術、大數(shù)據(jù)可視化分析技術及大數(shù)據(jù)多數(shù)據(jù)源綜合分析技術等。

AI在IT審計中的應用

AI技術在IT審計中的應用不僅限于理論，許多實際案例已經證明了其有效性。比如：

自動化審計工具：AI驅動的審計工具可以自動化執(zhí)行常規(guī)的審計任務，如訪問日志分析和配置合規(guī)性檢查。
風險評估模型：AI可以幫助構建更精確的風險評估模型，通過分析歷史數(shù)據(jù)和實時數(shù)據(jù)來預測潛在的風險。
智能監(jiān)控系統(tǒng)：利用AI技術，可以實時監(jiān)控IT系統(tǒng)的活動，及時發(fā)現(xiàn)和響應安全威脅。
自動化數(shù)據(jù)分析：傳統(tǒng)審計往往需要手動分析大量數(shù)據(jù)，這既耗時又容易出錯。AI審計工具能夠快速處理和分析大數(shù)據(jù)集，識別出異常模式和趨勢，從而提高審計的準確性。
智能報告生成：AI可以自動生成審計報告，提煉出關鍵信息，幫助審計師更快地與管理層溝通審計結果。這不僅提高了工作效率，也增強了報告的準確性和規(guī)范性。

02__________

審計AI：對AI系統(tǒng)的審計，確?！鞍踩?、合規(guī)性以及道德性”

隨著AI技術的廣泛應用，如何確保AI系統(tǒng)的安全性、合規(guī)性以及道德性，成為了審計師面臨的新挑戰(zhàn)。審計AI即是對AI系統(tǒng)、算法和數(shù)據(jù)進行審計，以確保其符合相關法規(guī)和倫理標準。

審計AI主要審計哪些東西？

算法審查：審計師需要對AI模型的算法進行審查，確保其沒有偏見、歧視或不公正的決策。例如，在金融領域，審計師需確保信貸評分模型不因性別、種族等因素而產生偏差。
數(shù)據(jù)質量評估：AI系統(tǒng)的性能往往依賴于其訓練數(shù)據(jù)的質量。審計師需要對數(shù)據(jù)源進行審查，確保其準確性、完整性和可靠性。此外，還需關注數(shù)據(jù)隱私和安全性，確保不違反相關法律法規(guī)。
透明性和可解釋性：AI系統(tǒng)的決策過程往往不透明，審計師需要評估其可解釋性，以便管理層和利益相關者理解AI的決策依據(jù)。這對于增強信任和合規(guī)性至關重要。
倫理和社會影響評估：評估AI應用的倫理和社會影響，確保AI技術的負責任使用。

審計AI會遇到哪些困難？

審計人才的短缺：缺乏具備相關技能的 IT 審計人才。
法規(guī)標準可能滯后：AI 發(fā)展快于法規(guī)標準制定，審計人員需自行判斷且預見未來法律倫理問題。
審計方法需創(chuàng)新：傳統(tǒng)方法不適用 AI 系統(tǒng)，因為這些AI系統(tǒng)的行為可能難以預測和解釋。隨著AI技術的發(fā)展，審計方法論正在不斷創(chuàng)新。
跨學科合作挑戰(zhàn)：審計AI需要與數(shù)據(jù)科學家、軟件開發(fā)人員等其他專業(yè)人員合作，可能會存在溝通協(xié)調難題。
持續(xù)審計需求：AI 系統(tǒng)動態(tài)變化，需從一次性審計轉變?yōu)槌掷m(xù)審計。

如何審計AI？

審計AI主要有以下步驟（供參考）：