CISA認(rèn)證是由信息系統(tǒng)審計(jì)與控制協(xié)會(huì)（ISACA）頒發(fā)的，針對(duì)信息系統(tǒng)審計(jì)、控制與安全領(lǐng)域的專業(yè)認(rèn)證。它表明持證人在評(píng)估和審計(jì)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性方面具備專業(yè)知識(shí)和技能。CISA 認(rèn)證在信息技術(shù)和審計(jì)領(lǐng)域具有較高的認(rèn)可度。
中文名 CISA信息系統(tǒng)審計(jì)師認(rèn)證英文名 Certified Information Systems Auditor英文簡(jiǎn)稱 CISA頒證機(jī)構(gòu) ISACA（國(guó)際信息系統(tǒng)審計(jì)與控制協(xié)會(huì)）證書類別 IT審計(jì)，IT運(yùn)維，信息安全同類認(rèn)證 CISM 、CRISC AI技術(shù)就像是一把雙刃劍。它能讓我們的審計(jì)工作變得更高效，比如，通過(guò)AI工具，我們可以快速分析海量數(shù)據(jù)，找出那些容易被忽視的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。這給審計(jì)工作帶來(lái)了很大便利，效率翻倍。
但是，AI系統(tǒng)的復(fù)雜性也給我們的審計(jì)工作帶來(lái)了新的難題。比如說(shuō)，AI算法的“黑箱”問(wèn)題，有時(shí)候我們很難理解這些算法是如何做出決策的，還有如何確保AI算法的安全性、合規(guī)性和道德性，也是一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。
今天，小艾老師就來(lái)跟大家聊聊未來(lái)我們IT審計(jì)師必需得關(guān)注的兩大課堂：“AI審計(jì)”與“審計(jì)AI”
01 __________AI 審計(jì)：利用AI工具提升審計(jì)效率
傳統(tǒng)的IT審計(jì)方法
在AI時(shí)代之前，IT審計(jì)主要依賴于一系列傳統(tǒng)的審計(jì)方法，這些方法在IT審計(jì)中也同樣適用。
詢問(wèn) ：與被審計(jì)單位人員進(jìn)行面對(duì)面的交流，了解信息系統(tǒng)的運(yùn)作情況。檢查 ：檢查信息系統(tǒng)相關(guān)的文檔和系統(tǒng)界面，了解系統(tǒng)的實(shí)際情況。觀察 ：實(shí)地觀察信息系統(tǒng)的物理環(huán)境和操作情況。重新計(jì)算 ：對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新計(jì)算，驗(yàn)證系統(tǒng)的計(jì)算邏輯。重新執(zhí)行 ：對(duì)信息系統(tǒng)中的程序或控制進(jìn)行重新執(zhí)行，驗(yàn)證其有效性。分析 ：基于數(shù)據(jù)進(jìn)行多指標(biāo)分析，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)和異常。函證 ：向第三方進(jìn)行信息和情況的確認(rèn)。另外還有些細(xì)分方法，比如測(cè)試數(shù)據(jù)法，平行模擬法，嵌入審計(jì)模塊法，虛擬實(shí)體法，受控處理法，程序代碼檢查法，系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)測(cè)法，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法等。但其實(shí)萬(wàn)變不離其宗，只要把上面的這七個(gè)方法搞懂，大部分 IT 審計(jì)場(chǎng)景其實(shí)都能應(yīng)付了。
AI時(shí)代的IT審計(jì)技術(shù)
隨著AI技術(shù)的發(fā)展，IT審計(jì)領(lǐng)域也迎來(lái)了新的技術(shù)和方法，這些技術(shù)提高了審計(jì)效率和質(zhì)量。
機(jī)器學(xué)習(xí) ：AI算法可以用于分析大量數(shù)據(jù)，識(shí)別異常行為和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析方法是一個(gè)巨大的補(bǔ)充。自然語(yǔ)言處理（NLP） ：利用NLP技術(shù)，審計(jì)人員可以自動(dòng)化地處理和分析大量的文本數(shù)據(jù)，如合同、政策文件和通信記錄。預(yù)測(cè)分析 ：通過(guò)使用AI模型進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，審計(jì)人員可以預(yù)測(cè)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，從而提前采取預(yù)防措施。計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)(CAAT) ：也稱為利用計(jì)算機(jī)審計(jì)，是指審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程和審計(jì)管理活動(dòng)中，以計(jì)算機(jī)為工具來(lái)執(zhí)行和完成某些審計(jì)程序和任務(wù)。大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)： 大數(shù)據(jù)審計(jì)是指遵循大數(shù)據(jù)理念，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)方法和工具，開(kāi)展跨層級(jí)、跨系統(tǒng)、跨部門和跨業(yè)務(wù)等的深入挖掘與分析。大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)包括大數(shù)據(jù)智能分析技術(shù)、大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)及大數(shù)據(jù)多數(shù)據(jù)源綜合分析技術(shù)等。AI在IT審計(jì)中的應(yīng)用
AI技術(shù)在IT審計(jì)中的應(yīng)用不僅限于理論，許多實(shí)際案例已經(jīng)證明了其有效性。比如：
自動(dòng)化審計(jì)工具 ：AI驅(qū)動(dòng)的審計(jì)工具可以自動(dòng)化執(zhí)行常規(guī)的審計(jì)任務(wù)，如訪問(wèn)日志分析和配置合規(guī)性檢查。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型 ：AI可以幫助構(gòu)建更精確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，通過(guò)分析歷史數(shù)據(jù)和實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)來(lái)預(yù)測(cè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。智能監(jiān)控系統(tǒng) ：利用AI技術(shù)，可以實(shí)時(shí)監(jiān)控IT系統(tǒng)的活動(dòng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和響應(yīng)安全威脅。自動(dòng)化數(shù)據(jù)分析 ：傳統(tǒng)審計(jì)往往需要手動(dòng)分析大量數(shù)據(jù)，這既耗時(shí)又容易出錯(cuò)。AI審計(jì)工具能夠快速處理和分析大數(shù)據(jù)集，識(shí)別出異常模式和趨勢(shì)，從而提高審計(jì)的準(zhǔn)確性。智能報(bào)告生成 ：AI可以自動(dòng)生成審計(jì)報(bào)告，提煉出關(guān)鍵信息，幫助審計(jì)師更快地與管理層溝通審計(jì)結(jié)果。這不僅提高了工作效率，也增強(qiáng)了報(bào)告的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。02 __________ 審計(jì)AI：對(duì)AI系統(tǒng)的審計(jì)，確?！鞍踩浴⒑弦?guī)性以及道德性”
隨著AI技術(shù)的廣泛應(yīng)用，如何確保AI系統(tǒng)的安全性、合規(guī)性以及道德性，成為了審計(jì)師面臨的新挑戰(zhàn)。審計(jì)AI即是對(duì)AI系統(tǒng)、算法和數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，以確保其符合相關(guān)法規(guī)和倫理標(biāo)準(zhǔn)。
審計(jì)AI主要審計(jì)哪些東西？
算法審查 ：審計(jì)師需要對(duì)AI模型的算法進(jìn)行審查，確保其沒(méi)有偏見(jiàn)、歧視或不公正的決策。例如，在金融領(lǐng)域，審計(jì)師需確保信貸評(píng)分模型不因性別、種族等因素而產(chǎn)生偏差。數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估 ：AI系統(tǒng)的性能往往依賴于其訓(xùn)練數(shù)據(jù)的質(zhì)量。審計(jì)師需要對(duì)數(shù)據(jù)源進(jìn)行審查，確保其準(zhǔn)確性、完整性和可靠性。此外，還需關(guān)注數(shù)據(jù)隱私和安全性，確保不違反相關(guān)法律法規(guī)。透明性和可解釋性 ：AI系統(tǒng)的決策過(guò)程往往不透明，審計(jì)師需要評(píng)估其可解釋性，以便管理層和利益相關(guān)者理解AI的決策依據(jù)。這對(duì)于增強(qiáng)信任和合規(guī)性至關(guān)重要。倫理和社會(huì)影響評(píng)估 ：評(píng)估AI應(yīng)用的倫理和社會(huì)影響，確保AI技術(shù)的負(fù)責(zé)任使用。審計(jì)AI 會(huì)遇到哪些困難？
審計(jì)人才的短缺： 缺乏具備相關(guān)技能的 IT 審計(jì)人才。法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)可能滯后： AI 發(fā)展快于法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)制定，審計(jì)人員需自行判斷且預(yù)見(jiàn)未來(lái)法律倫理問(wèn)題。審計(jì)方法需創(chuàng)新： 傳統(tǒng)方法不適用 AI 系統(tǒng)，因?yàn)檫@些AI系統(tǒng)的行為可能難以預(yù)測(cè)和解釋。隨著AI技術(shù)的發(fā)展，審計(jì)方法論正在不斷創(chuàng)新。跨學(xué)科合作挑戰(zhàn)： 審計(jì)AI需要與數(shù)據(jù)科學(xué)家、軟件開(kāi)發(fā)人員等其他專業(yè)人員合作，可能會(huì)存在溝通協(xié)調(diào)難題。持續(xù)審計(jì)需求： AI 系統(tǒng)動(dòng)態(tài)變化，需從一次性審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槌掷m(xù)審計(jì)。如何審計(jì)AI？
審計(jì)AI主要有以下步驟（供參考）：
1、審計(jì)規(guī)劃
識(shí)別 AI 模型，根據(jù)法規(guī)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確定審計(jì)范圍。 確定主要利益相關(guān)者獲取資源。 組建具備被審計(jì)模型運(yùn)行領(lǐng)域特定技能的審計(jì)團(tuán)隊(duì)。 2、數(shù)據(jù)管理審計(jì)
3、算法審計(jì)
4、審計(jì)關(guān)閉
03 __________ AI 審計(jì)與審計(jì)AI：未來(lái)IT審計(jì)師的兩大必修課
AI審計(jì)和審計(jì)AI是未來(lái)IT審計(jì)師必需關(guān)注的兩大課題。AI審計(jì)提供了高效的工具和方法，幫助審計(jì)師更好地完成工作；而審計(jì)AI則確保了AI系統(tǒng)的合規(guī)性和公正性，_了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
無(wú)論是使用AI審計(jì)，還是審計(jì)AI，IT審計(jì)師們未來(lái)都面臨著一系列挑戰(zhàn)：
技術(shù)復(fù)雜性 ：AI系統(tǒng)的復(fù)雜性使得審計(jì)工作變得更加困難，需要審計(jì)人員具備更深入的技術(shù)知識(shí)和理解能力。數(shù)據(jù)隱私和安全 ：在審計(jì)過(guò)程中，保護(hù)個(gè)人數(shù)據(jù)和企業(yè)信息的安全是一個(gè)重要議題。倫理和道德問(wèn)題 ：AI技術(shù)的快速發(fā)展帶來(lái)了諸多倫理和道德問(wèn)題，如算法偏見(jiàn)、自動(dòng)化帶來(lái)的就業(yè)影響等。為了應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn)，IT審計(jì)人員需要持續(xù)學(xué)習(xí) ，不斷更新自己的知識(shí)和技能，以適應(yīng)AI時(shí)代的發(fā)展，確保審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。
面對(duì)信息安全新挑戰(zhàn)，CISA認(rèn)證2024迎來(lái)重大更新，融合_新科技趨勢(shì)，如AI、區(qū)塊鏈等，旨在增強(qiáng)審計(jì)師技術(shù)敏銳度與實(shí)戰(zhàn)能力。此次修訂深入新興領(lǐng)域，確保審計(jì)實(shí)踐與時(shí)俱進(jìn)。小艾老師建議大家參加_新第28版的CISA信息系統(tǒng)審計(jì)師認(rèn)證培訓(xùn)
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